ALL 節税確定申告の基礎と手順をおさらいしよう

節税

2024.01.30

確定申告の基礎と手順をおさらいしよう

確定申告は、個人が一年間の所得から税額を算出し、国に報告・納付する手続きのことを言います。会社員の場合には源泉徴収と年末調整によって所得税の納付は完了するので、一般的には確定申告を行う必要はありません。しかし、会社員でも一定の場合には確定申告が必要となります。

初めての確定申告には特に注意が必要で、事前の準備と最新の情報の理解が非常に重要になってきます。新年を迎え、確定申告の時期が近づいてきていますので、今回は確定申告について、注意点を見ていきましょう。

【INDEX】

■確定申告の概要　　　　

■確定申告の対象者

■確定申告の手順

■2024年の確定申告

■まとめ

確定申告の概要

確定申告は、個人の所得税を自身で計算して国に納付する制度で、1月1日〜１２月３１日までの１年間で得た所得から所得税を計算し、翌年の2月１６日〜３月１５日の間に所轄の税務署に対して申告・納付を行います。

確定申告の対象者

まずは確定申告をする必要がある人について見ていきましょう。冒頭にも記載したように、会社員の場合には一般的に源泉徴収と年末調整にて所得税の納付関係は終了しています。ただし、以下のように給与の金額やその他の収入の得方によって確定申告が必要になるケースもありますので、該当する場合には忘れずに確定申告を行うようにしましょう。

・年収2000万円超の給与所得者

・複数の収入源があり、合計が20万円超の場合

・事業所得、不動産所得、株式の譲渡所得、雑所得がある場合

・医療費控除、寄附金控除等の特定控除を受けたい場合

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特に、1年間の間に医療費をたくさん支払った場合には医療費控除を確定申告により申請することで負担する所得税の金額を抑えることができます。また、ふるさと納税を5つの自治体以上から行った場合には確定申告により寄附金控除を適用する必要があります。これらを忘れると、実際の負担額より多くの金額を支払うことになってしますので忘れずに取り組むようにしましょう。

確定申告の手順

では次に、どのような手順で確定申告を進めていくのかを見ていきましょう。確定申告をスムーズに行うには、期間内の手続きだけではなく、それまでの帳簿の記入や提出書類の準備・整理が必要です。

確定申告の準備

給与所得者の場合には会社から発行される源泉徴収票が必要です。源泉徴収票には１年間の所得税に関する情報が細かく記載されているので大事に保管しておきましょう。また、事業所得者等で事業の運営に経費を必要としている場合には使用した経費に該当する領収書を保管しておく必要があります。そのほかにも、医療費控除を活用するための医療費の領収書や、寄附金控除を活用するための寄附金の証明書など、控除に関連する書類もしっかり整理しておくと良いでしょう。

所得の計算

所得税は、収入ではなく所得から計算されます。所得は収入から計算されるのですが、各所得（10種類　給与所得・事業所得・利子所得・配当所得・不動産所得・一時所得・譲渡所得・雑所得・山林所得・退職所得）によって計算方法は様々です。計算方法はインターネットの国税庁のサイトに記載されていますので、参考にしながら計算すると良いでしょう。また、不動産所得、事業所得、山林所得、譲渡所得を計算した際に損失が出た場合には他の所得と損益通算（損失を他の所得から控除できる制度）をすることが可能なので正しく計算できるようにしましょう。